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서울특별시재무회계규칙 .[2006]

목차

제1장 총칙
제1조 【통칙】 19
제2조 【정의】 19
제3조 【회계관계공무원의 관직지정】 20
제4조 【징수관의 직무위임】 24
제5조 【경리관의 직무위임】 24
제6조 【출납원의 이동보고】 25
제7조 【관서의 신설등】 25

제2장 예산
제1절 예산의 배정 25
 제8조 【예산배정계획】 25
 제9조 【예산배정 및 통지】 26
 제10조 【예산의 정리】 26
제2절 예산의 집행 26
 제11조 【예산집행품의】 26
 제12조 【재정사항의 합의】 27
 제13조 【세출예산의 집행】 28
 제14조 【집행의 제한】 28
 제15조 【실행예산】 28
 제16조 【집행상황의 조사】 29
 제17조 【이월예산의 집행】 29
 제18조 【예산의 전용】 29
 제19조 【예비비의 사용】 30

제3장 결산
제20조 【결산서의 작성】 30
제20조의2 【복식부기회계에 의한 재무보고서 작성】 30
제21조 【결산설명자료 제출】 30

제4장 수입
제22조 【징수결정통지】 31
제23조 【징수결정의 취소·경정 등】 31
제24조 【미수납액의 이월】 31
제25조 【납입고지서】 31
제26조 【수납고지서의 간주규정】 32
제27조 【납입고지서등의 사용구분】 32
제27조의2 【전자적 고지 등】 32
제28조 【유가증권에 의한 수입】 32
제29조 【출납원의 수납】 33
제30조 【수입일계표의 작성】 33
제31조 【지출금의 반납절차】 33
제32조 【지출된 세출금의 세입편입】 33
제33조 【과오납금의 반환】 33
제34조 【반환의 특례】 34
제35조 【징수보고서】 34
체36조 【지방세 법규적용】 34

제5장 지출
제1절 통칙 35
 제37조 【자금수급계획】 35
 제38조 【자금배정】 35
 제39조 【자금배정의 정리】 35
 제40조 【지출 및 지급의 원칙】 36
 제40조의2 【재무회계시스템에 의한 처리】 36
 제41조 【지급명령의 발행요건】 37
 제42조 【원천징수할 경우의 지급명령】 38
 제43조 【지급명령발행부의 정리】 38
 제44조 【채주의 영수인】 38
 제45조 【지출결의서 작성】 39
 제46조 【지출원인행위부 정리 및 관계서류의 송부】 40
 제47조 【송금통지】 40
 제48조 【통상지급명령의 재발행】 40
 제49조 【지급미필금의 조치】 40
 제50조 【일상경비의 교부】 40
 제51조 【일상경비의 조치】 41
 제52조 【임시일상경비의 제한】 41
 제53조 【일상경비의 정리】 41
 제54조 【일상경비의 관리】 41
 제55조 【개산급의 정산】 42
제2절 수입대체 경비 42
 제60조 【수입대체경비출납원】 42
 제61조 【수입대체경비의 수납】 43
 제61조의2 【예산초과집행 승인】 43
 제62조 【예산초과집행】 43
제3절 대체수지 44
 제63조 【대체수지의 범위】 44
 제64조 【대체절차】 44
 제65조 【대체수지 차액의 정리】 44
 제66조 【자금운용】 44
제4절 세입세출외 현금 45
 제67조 【세입세출외현금의 연도구분】 45
 제68조 【세입세출외현금의 정리구분】 45
 제69조 【세입세출외현금의 수납절차】 45
 제70조 【세입세출외현금의 반환절차】 45
 제71조 【입찰보증금의 취급의 특례】 46
 제72조 【위탁금의 취급】 46
 제73조 【준용규정】 47
 제74조 【일시보관유가증권】 47
 제75조 【유가증권의 권면금액】 47
 제76조 【이권의 반환청구】 47
 제77조 【유가증권의 보관】 47
 제78조 【세입세출외현금의 이자귀속】 47
 제79조 【준용규정】 48
제5절 출납원 48
 제80조 【현금출납부】 48
 제81조 【현금의 보관】 48
 제82조 【개인현금 혼합금지】 48
 제83조 【출납사무의 검사】 48
 제84조 【검사의 입회】 49
 제85조 【검사서】 49
 제87조 【출납사무의 사고보고】 49
 제88조 【변상조치】 49
 제89조 【출납사무의 인계】 49
 제90조 【인계의 절차】 49
 제91조 【다른 공무원에 의한 인계】 50
 제92조 【기구개편에 수반하는 사무인계】 50
제6절 금고 50
 제93조 【금고의 구분】 50
 제94조 【업무시간】 51
 제95조 【출납의 정리구분】 51
 제96조 【인감의 상호제출】 51
 제97조 【장부의 비치】 52
 제98조 【우편대체저금계좌 가입】 52
 제99조 【수납절차】 52
 제100조 【과오납금의 지급】 52
 제101조 【지급절차】 53
 제103조 【송금지급절차】 53
 제104조 【집합지급명령】 53
 제105조 【지급의 거부】 53
 제106조 【통상지급명령통지의 반환】 54
 제107조 【세출금의 반납】 54
 제108조 【정리사항의 정정】 55
 제109조 【세입세출일계표】 55
 제110조 【세입세출월계표】 55
 제111조 【세입세출외현금의 수납 및 일계표】 55
 제112조 【대체수지의 처리】 55
 제113조 【금고의 감독 및 절차】 55

제6장 계약
제1절 계약의 일반사항 56
 제114조 【계약의 체결】 56
 제114조의2 【인터넷을 통한 물품구매】 56
 제115조 【계약실적보고】 56
 제116조 【검사자의 지정】 56
제2절 계약을 요하는 사업의 일반지침 57
 제117조 【사업계획의 수립 및 기간산정】 57
 제118조 【계약방법의 명시】 57
 제119조 【계약이행기간의 연기】 57
 제120조 【입찰참가】 58
 제121조 【입찰서의 사용】 58
제3절 물품구매계약 58
 제122조 【구매요구】 58
 제123조 【산출기초조사서 작성】 59
 제124조 【예정가격조서 작성】 60
 제125조 【예정가격의 결정】 60
제4절 공사도급계약 60
 제126조 【건설기술심의】 60
 제127조 【설계도서의 내용 및 기준】 60
 제128조 【설계상의 책임구분】 60
 제129조 【시설공사 시행】 61
 제130조 【계약 구비서류 등】 61
제5절 조사·설계·감리·측량·학술 연구등의 용역계약 61
 제131조 【용역심사】 61
 제132조 【과업지시서 작성】 61

제7장 계산증명
제133조 【두서금액의 표시】 62
제134조 【금액, 수량등의 정정】 62
제135조 【증빙서류의 원본주의】 62
제136조 【외국문의 증빙서류등】 62
제137조 【회계문서의 날인】 63
제137조의2 【회계문서의 전자적 처리】 63
제138조 【과목갱정 등】 63
제139조 【지출계산서】 64
제140조 【출납계산서와 정산서】 64
제141조 【세입세출외현금출납계산서】 64
제142조 【분임출납원의 계산】 64
제143조 【출납원 경질사의 계산서】 64
제144조 【다른 공무원에 의한 계산서 작성】 65
제145조 【지급실적보고서】 65
제146조 【계산서의 수정·변경금지】 65
제146조의2 【영수증 등의 세무관서 제출】 65
제147조 【준용규정】 66

제8장 장부
제148조 【징수관의 장부】 66
제149조 【채권관리관의 장부】 66
제150조 【채무관리관의 장부】 66
제151조 【수입금출납원의 장부】 66
제152조 【경리관의 장부】 66
제153조 【지출원의 장부】 66
제154조 【일상경비출납원의 장부】 67
제155조 【세입세출외현금출납원의 장부】 67
제156조 【분임자의 장부】 67
제157조 【보조부의 비치】 67
제158조 【장부기재상의 주의】 67
제159조 【증빙서류 및 장부의 보존】 68

제9장 채권 및 채무의 관리
제160조 【총괄채권관리관의 업무보조】 68
제161조 【채권관리관의 업무보조】 69
제162조 【채권관리부 기록대장】 69
제163조 【채권의 독촉】 69
제164조 【채권관리상황의 기록】 69
제165조 【채권발생 소멸 및 현재액보고】 69
제166조 【징수금관리】 70
제167조 【채무의 관리】 70

제10장 보칙
제168조 【재정사항 공표】 70
제169조 【관서의 업무처리】 70
제170조 【국가규정의 준용】 70
제171조 【공기업회계규정】 71
제172조 【채권의 관리 등에 관한 규칙】 71
제173조 【기타세출예산집행 기준에 관한 사항】 71

부칙

별표 및 별지
<별표 1> 재정합의 한도액 구분(제12조 관련) 75
<별표 2> 경비별 지출원인행위 정리구분표(제46조 관련) 76
<별표 3> 지출원인행위부 정리구분표(제46조 관련) 77
<별표 4> 이자지급기준(제78조 관련) 78
<별표 5> 기관별 검사(검수)공무원 기준(제116조 관련) 79
<별지 제1호 서식> 세입예산월별징수계획서 81
<별지 제2호 서식> 세출예산 월별(분기별) 배정·집행·지출 계획서 82
<별지 제3호 서식> 세출예산 배정(재배정)·지출한도액 통지서 83
<별지 제4호 서식> 예산원부 84
<별지 제5호 서식> 세출예산정리부 85
<별지 제6호 서식> 사고이월요구서 86
<별지 제6호 서식의 부표> 이월비집행상황조서 87
<별지 제7호 서식> 계속비이월요구서 88
<별지 제8호 서식> 예산 전용·이용·이체 요구서 89
<별지 제8-1호 서식> 예산전용결정서 90
<별지 제9호 서식> 예비비지출요구서 91
<별지 제10호 서식> 징수결의서 92
<별지 제11호 서식> 징수부 93
<별지 제11호 서식(2)> 징수부 94
<별지 제12호 서식> 징수결정액통지서 95
<별지 제13호 서식> 세입이월액계산서 96
<별지 제14호 서식> 납입고지서 97
<별지 제14호 서식(2)> 세외수입고지서 98
<별지 제15호 서식> 납부서 99
<별지 제16호 서식> 납입서 100
<별지 제17호 서식> 현금영수부 101
<별지 제18호 서식> 수입일계표 102
<별지 제19호 서식> 반납결의서 103
<별지 제20호 서식> 반납고지서 104
<별지 제21호 서식> 과오납금반환청구서 105
<별지 제22호 서식> 과오납금반환결의서 106
<별지 제23호 서식> 통상과오납금반환명령 107
<별지 제24호 서식> 송금과오납금반환명령 108
<별지 제25호 서식> 과오납금정리부 109
<별지 제26호 서식> 징수보고서 110
<별지 제27호 서식> 징수총괄부 111
<별지 제27호 서식(2) > 징수총괄부 112
<별지 제28호 서식> 세입예산월별징수종합계획서 113
<별지 제29호 서식> 세출예산 월별(분기별) 자금배정(지출 종합)계획서 114
<별지 제30호 서식> 자금배정지시(통지)서 115
<별지 제31호 서식> 세출예산 자금배정원부 116
<별지 제32호 서식> 약식통상지급명령 117
<별지 제33호 서식> 전산처리에 의한 지급명령 118
<별지 제34호 서식> 지급명령발행부 119
<별지 제35호 서식> 지출결의서 120
<별지 제36호 서식> 일상경비집행과 지출결의서 122
<별지 제36호 서식(2)> 일상경비집행과 지급결의서 123
<별지 제36호 서식(3)> 예산집행과 지출결의서 124
<별지 제37호 서식> 봉급지출결의서 125
<별지 제38호 서식> 여비지출결의서 127
<별지 제39호 서식> 구입과지출결의서 129
<별지 제40호 서식> 운반과 지출결의서 131
<별지 제41호 서식> 공사(수선)집행과 지출결의서 133
<별지 제42호 서식> 입금의뢰명세서 135
<별지 제43호 서식> 지급내역서 136
<별지 제44호 서식> 공공요금 납부 내역 137
<별지 제45호 서식> 사역부 138
<별지 제46호 서식> 지출원인행위부(경리관용) 139
<별지 제47호 서식> 송금(계좌입금)지급명령 140
<별지 제48호 서식> 집합지급명령 141
<별지 제49호 서식> 송금통지서 142
<별지 제50호 서식> 통상지급명령 143
<별지 제51호 서식> 공급지급통지서 144
<별지 제52호 서식> 일상경비교부서 145
<별지 제53호 서식> 일상경비교부통지서 146
<별지 제54호 서식> 임시일상경비정산서 147
<별지 제55호 서식> 일상경비정리부 148
<별지 제60호 서식> 자금운용기록부 149
<별지 제61호 서식> 세입세출외현금납부서(일시보관유가증권 납부서 겸용) 150
<별지 제62호 서식> 세입세출외현금출납부 151
<별지 제63호 서식> 세입세출외현금내역부(세입세출외 현금출납원용) 152
<별지 제64호 서식> 세입세출외 현금(유가증권) 반환청구서 153
<별지 제65호 서식> 세입세출외현금송금의뢰서 154
<별지 제66호 서식> 유가증권수급부(세입세출외현금출납원용·금고용) 155
<별지 제67호 서식> 현금출납부(수입금출납원용·기타현금출납용) 156
<별지 제68호 서식> 검사서 157
<별지 제69호 서식> 현금 및 예금현재액 조서 158
<별지 제70호 서식> 출납원 사무인계보고서 159
<별지 제71호 서식> 인감신고 160
<별지 제72호 서식> 세입세출원장(금고용) 161
<별지 제73호 서식> 세입금내역장(금고용) 162
<별지 제74호 서식> 세출금내역장(금고용) 163
<별지 제75호 서식> 자금운용내역장(금고용) 164
<별지 제76호 서식> 세입세출외현금출납장(금고용) 165
<별지 제77호 서식> 수입지출원장(금고지출대행점용) 166
<별지 제78호 서식> 지급증명서 167
<별지 제79호 서식> 집합지급 금액명세표 168
<별지 제80호 서식> 세입세출일계표 169
<별지 제81호 서식> 세입월계표 170
<별지 제82호 서식> 세출월계표 171
<별지 제82-1호 서식> 세출분기계표 172
<별지 제83호 서식> 세출금월계표 173
<별지 제84호 서식> 세입세출외현금일계표 174
<별지 제85호 서식> 예정가격조서 175
<별지 제86호 서식> 공사·용역 관리대장 176
<별지 제86-2호 서식> 물품계약대장 178
<별지 제88호의 서식> 물품검사(수)조서 179
<별지 제89호 서식> 기성부분검사(감독)조서 182
<별지 제90호 서식> 준공검사(감독)조서 183
<별지 제91호 서식> 준공(납품)기한 연기의뢰서 184
<별지 제92호 서식> 산출기초조사서 185
<별지 제93호 서식> 지출증빙서표지 186
<별지 제94호 서식> 세입금정정요구서 187
<별지 제95호 서식> 과목갱정 등 정정요구서 188
<별지 제96호 서식> 지출계산서 189
<별지 제97호 서식> 일상경비출납계산서 190
<별지 제98호 서식> 세입세출외 현금출납계산서 191
<별지 제99호 서식> 지급실적보고서 192
<별지 제100호 서식> 총괄채권관리부 193
<별지 제101호 서식> 채권관리부 194
<별지 제102호 서식> 지출부(지출원용) 195
<별지 제103호 서식> 지출원인행위 및 지출부(경리관겸용·지출원) 196
<별지 제104호 서식> 현금출납부 197
<별지 제105호 서식> 지급내역부(일상경비출납원용) 198
<별지 제106호 서식> 독촉장 199
<별지 제107호 서식> 채권발생(소멸)보고서 200
<별지 제108호 서식> 채권현재액보고서 201
<별지 제108-2호 서식> 채권현황보고서 202
<별지 제109호 서식> 수입대체경비 초과집행 승인 신청서 206
<별지 제110호 서식> 수입대체경비 초과집행 승인서 209
<별지 제111호 서식> 수입대체경비 출납현황 통보(월) 210